Angajaţi

Atribuţii din Regulamentul de organizare şi funcţionare al Instituţiei Prefectului - Judetul Bihor:

Art. 30 – (1) Auditul public intern reprezintă o activitate funcţional independentă şi obiectivă, care dă asigurări şi consiliere conducerii pentru buna administrare a veniturilor şi cheltuielilor publice perfecţionand activităţile entităţii publice.

(2) Compartimentul audit public intern din cadrul Instituţiei Prefectului  - Judeţul Bihor este o structură în directa subordonare a prefectului, care exercită o funcţie distinctă şi independentă de  activităţile celorlalte compartimente.

(3) Prin atribuţiile sale, în conformitate cu prevederile art. 10 alin. 2 din Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, cu modificările şi completările ulterioare, compartimentul audit nu trebuie să fie implicat în elaborarea procedurilor de control intern şi în desfăşurarea activităţilor supuse auditului public intern.

(4) Compartimentul audit public intern organizat la nivelul Instituţiei Prefectului -Judeţul Bihor asigură auditarea activităţilor desfăşurate din cadrul instituţiei.

(5) Compartimentul audit public intern ajută instituţia prefectului să-şi îndeplinească obiectivele printr-o abordare sistematică şi metodică, prin evaluarea şi îmbunătăţirea eficienţei şi eficacităţii sistemului de conducere bazat pe gestiunea riscului, a controlului şi a proceselor de administrare.

(6) Activitatea de audit intern se desfăşoară pe baza Normelor metodologice proprii emise de  Ministerul Administraţiei şi Internelor şi în directa coordonare a Direcţiei Audit Intern din cadrul Ministerului Administraţiei şi Internelor.

            Art. 31 – (1) Atribuţiile Compartimentului audit public intern, în conformitate cu art. 11 din Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern cu modificările şi completările ulterioare, sunt:

• elaborează norme metodologice de audit specifice Instituţiei Prefectului - Judeţul Bihor cu avizul UCAAPI, iar în cazul entităţilor subordonate, respectiv aflate în coordonarea sau sub autoritatea altei instituţii, cu avizul acesteia;

• elaborează proiectul planului anual de audit public intern;

• efectuează activităţi de audit public intern pentru a evalua daca sistemele de management financiar şi control ale instituţiei publice sunt transparente şi sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienţă şi eficacitate;

• informează  UCAAPI despre recomandările neînsuşite de către prefect, precum şi despre consecinţele acestora;

• raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor şi recomandărilor rezultate din activităţile sale de audit;

• în cazul identificării unor iregularităţi sau posibile prejudicii, raportează imediat prefectului şi structurii de control intern abilitate;

• verifică respectarea normelor, instrucţiunilor, precum şi a Codului privind conduita etică în cadrul compartimentelor instituţiei prefectului şi poate iniţia măsurile colective necesare, în cooperare cu prefectul.

(2) Auditul public intern se exercită asupra tuturor activităţilor desfăşurate din cadrul Instituţiei Prefectului, inclusiv asupra activităţii entităţilor subordonate, cu privire la formarea şi utilizarea fondurilor publice, precum şi la administrarea patrimoniului public.

(3) Compartimentul de audit public intern auditează, cel puţin o dată la 3 ani, fără a se limita la acestea, următoarele:

• angajamente bugetare şi legale din care derivă direct sau indirect obligaţiile de plată, inclusiv din  fondurile comunitare;

• plătile asumate prin angajamentele bugetare şi legale, inclusiv din fondurile comunitare;

• vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul privat al statului ori al unităţilor administrativ teritoriale;

• concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul public al statului ori al unităţilor administrativ teritoriale;

• constituirea veniturilor publice, respectând modul de autorizare şi de stabilire a titlurilor de creanţă, precum şi a facilităţilor acordate la încasarea acestora;

• alocarea creditelor bugetare;

• sistemul contabil şi fiabilitatea acestuia, sistemele informatice;

• sistemul de luare a deciziilor;

• sistemele de conducere şi control precum şi riscurile asociate unor astfel de sisteme.

Emitent: Instituția Prefectului - județul Bihor

Data: 03.09.2009